Bước 1: Truy cập địa chỉ https://dichvucong.gov.vn

• Lựa chọn đăng nhập bằng một trong ba hình thức sau:
  
• Chọn “Thủ tục hành chính”
• Ở mục “Tờ khai”, Chọn “01/CNKD – Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh TT40”

• Trong danh sách, chọn mục 4 “Khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai”

• Chọn “Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh TT40”

Bước 2: Kê khai thông tin thuế

• Chọn tờ khai “01/CNKD – Tờ Khai thuế đối với cá nhân kinh doanh (TT40/2021)”Chọn địa chỉ kinh doanh.
• Điền và kiểm tra thông tin tờ khai:+  Điền các thông tin Cục thuế, Chi cục Thuế, Loại tờ khai (Tờ khai chính thức)

  +  Lưu ý: Hộ kinh doanh theo hình thức kê khai, chỉ chọn Hình thức kê khai là Tháng hoặc Quý.

  +  Điền thông tin Tháng/Quý cần kê khai.

• Nhập dữ liệu tờ khai
  

+ Tích chọn HKD, CNKD nộp thuế theo phương pháp kê khai và HKD, CNKD trong lĩnh vực ngành nghề có căn cứ xác định được doanh thu theo xác nhận của cơ quan chức năng.

+ Khai đầy đủ các thông tin định danh để xác định nghĩa vụ thuế

+ Bắt buộc điền thông tin của các chỉ tiêu

[05] Tên cửa hàng/thương hiệu

[08] Ngành nghề kinh doanh

[09] Diện tích kinh doanh

[12] Địa chỉ kinh doanh

    Lưu ý: Khai địa chỉ kinh doanh đúng với địa chỉ đã đăng ký với cơ quan thuế quản lý

+ Tại mục [08] Ngành nghề kinh doanh, chọn “Bán lẻ dược phẩm, dụng cụ y tế trong các cửa hàng chuyên doanh”.

+ Nếu có thay đổi thông tin so với thông tin đã kê khai khi đăng ký thuế hoặc đăng ký tài khoản điện tử, thì người nộp thuế tích chọn [12a] Thay đổi thông tin.

+ Người nộp thuế đã đăng ký thuế không phải khai chỉ tiêu [18]

Bước 3: Kê khai doanh thu tính thuế

Về thông tin để xác định nghĩa vụ thuế, người nộp thuế khai doanh thu tính thuế, ứng dụng sẽ tự động hỗ trợ tính số thuế phải nộp, cụ thể như sau:

Tại mục A. Kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Trường hợp người nộp thuế kinh doanh nhiều lĩnh vực, ngành nghề trong đó hoạt động không chịu thuế GTGT, không phải khai thuế GTGT, thuộc diện chịu thuế GTGT 0% thì không phải khai doanh thu tính thuế GTGT phát sinh đối với hoạt động này.

Tỷ lệ thuế tính trên doanh thu (biểu thuế) được quy định chi tiết tại Phụ lục I ban hành kèm Thông tư 40/2021/TT-BTC:

Phân phối, cung cấp hàng hóa Tỷ lệ % tính thuế GTGT là 1%, tính thuế TNCN là 0,5%

Với khách hàng sử dụng Phần mềm Ánh Sáng, có thể lấy dữ liệu từ bảng kê thuế hoặc dữ liệu từ mục Thuế HKD – Dữ liệu kê khai thuế định kỳ trong Phần mềm, để điền vào bảng khai tại mục A.

Tại Mục B. Kê khai thuế tiêu thụ đặc biệt.

Mục C. Kê khai thuế/ phí bảo vệ môi trường hoặc thuế tài nguyên

Trong mục B, C này, nếu không phát sinh thì không phải khai.

Bước 4: Tờ khai PL01-2/BK-HĐKD- Bảng kê khai Hoạt động kinh doanh trong kỳ của Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (Theo quy định của luật thuế, những cơ sở có sử dụng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền không cần kê khai phụ lục này)

Sau khi khai xong tờ khai 01/CNKD à Chọn 01-2/BK- HĐKD.

Lưu ý: Nếu màn hình không hiển thị mẫu 01-2/BK- HĐKD  để bạn chọn thì Chọn “Thêm Phụ lục”

• Tích chọn PL01-2/BK-HĐKD – Bảng kê khai Hoạt động kinh doanh trong kỳ của Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh

• Sau khi khai xong người nộp thuế nhấn hoàn thành tờ khai.

Theo điểm b, khoản 1, điều 11 của Thông tư 40/2021/TT-BTC ngày 01/06/2021 về Hướng dẫn thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân và quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh.

Điều 11. Quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai

1. 1. Hồ sơ khai thuế
   2. Phụ lục Bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (áp dụng đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai) theo mẫu số 01-2/BK-HĐKDban hành kèm theo Thông tư này. Trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai nếu có căn cứ xác định được doanh thu theo xác nhận của cơ quan chức năng thì không phải nộp Phụ lục Bảng kê mẫu số 01-2/BK-HĐKDban hành kèm theo thông tư này.

Có nghĩa HKD, CNKD nộp thuế theo phương pháp kê khai có Hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền, có xác nhận của cơ quan chức năng, thì không phải điền Bảng kê PL 01-2/BK-HĐKD.

Bước 5: Nộp tờ khai thuế

• Để nộp tờ khai nơi nộp thuế, nhấn chọn Nộp tờ khai.
• Màn hình hiển thị thông tin xác thực nộp tờ khai, nhập mã kiểm tra.
• Bỏ qua bước “Đính kèm phụ lục” => chọn Tiếp tục

Bước 6: Nhập OTP xác thực

• Hệ thống ứng dụng của Tổng cục Thuế sẽ tự động gửi mã OTP vào điện thoại của người nộp thuế đã cung cấp khi đăng ký tài khoản giao dịch điện tử.
• Người nộp thuế nhập chính xác mà OTP, nhấn chọn Tiếp tục => Màn hình hiển thị giao diện thông báo bạn đã nộp tờ khai thành công.

Quý khách hàng có thể xem toàn bộ tài liệu hướng dẫn khai và nộp thuế online tại đây.